close
当前位置: 物联网在线 > IT技术 > 商业智能 >

BI护航全面预算管理

要实现企业全面预算管理需求, BI/' target='_blank'>商业智能(BI)应用在技术实现层面不可或缺。

张家口卷烟厂(以下简称张烟)属大中型国有企业 ,全厂一级管理部门28个,二级部门超过100个。近年来,企业日益膨胀的组织规模,日常业务多样化,使得企业监管者面临巨大压力。

虽然张烟的企业制度建设相对健全、完善,但有章不循、制度落实不到位的现象也时有发生。制度执行当中的监督工作难度大、成本高。企业每年经营信息成千上万条,每天流动资金达数百万乃至千万元。一方面企业数据大量积累,存在信息隔离现象; 但是另一方面,企业已有的 ERP系统和其他应用系统大多只能提供相对固定的分析报表,难以满足企业个性化和快速综合经营决策的分析需求。传统上,采用直线参谋制的监管体系,通过相应的监管部门,应用统计、会计体系对相应的事件进行事后监管,及时处理的时效性差。受人员素质、能力、情感、责任的影响,监管缺少刚性,监管力度大打折扣。

张烟所处的烟草行业属于国家专卖行业,每年烟厂的产量、销量及上缴的利税都是固定的。要实现公司年度经营目标利润,只能在成本和费用的控制上下功夫。为了实现企业利润目标,企业需要从目前重视事后核算转变为更加重视事前的预测和计划,实现透明化经营。全面预算管理是确保企业利润目标达成的重要基础管理,但是,如何有效地实行全面预算内部监管并快速响应市场变化,成为张烟必须面对的重大课题。

规划全面预算管理体系

目前,张家口卷烟厂全面预算管理体系逐步形成了集编制、控制、分析、考核、评价、调整于一体的全业务、全流程、全员参与的较为完善的三大系统。

1.全面预算指导系统

以企业战略规划为总纲,根据下达的年度经营目标任务,确定年度经营计划和效益水平,指导确定全面预算管理目标。预算编制之前,预算委员会编制下达包括年度预算假设、预算目标、部门预算编制责任、相关预算项目的具体规定、预算表格及编制进度要求等在内的预算编制指南和以金蝶K/3预算软件操作流程为中心的编制操作手册。

2.全面预算编制系统

张烟预算编制系统包括编制的准备、时间进度、具体内容、方式方法以及编制的具体流程等。张烟根据“历史数据+预计假设=预算计划”的思路,本着“谁来做、谁来编; 做什么、编什么”,全员参与的原则,依据企业预算的稳定程度和各预算项目的具体特点,灵活采用固定预算、滚动预算、零基预算等多种预算方法,按照从上到下、从下到上、上下结合的编制方式,从业务预算和财务预算两大类入手,逐层、逐级细化和量化进行编制; 同时,严格控制,突出预算的刚性,保证预算管理的严肃性。

3.全面预算管理系统

在预算的组织上,以预算管理委员会、预算管理办公室为主体,突出归口部门的预算管理权限,充分发挥各部门预算专职管理小组的作用,突出加强预算管理的综合协调与事前控制能力,确保预算管理的有效性和严肃性。

在预算的执行上,本着“流程大于权力”的原则,在保证年度总体预算目标的前提下,实行季度分解、月度细化、滚动使用,逐月逐项目累进控制。通过金蝶K/3预算管理软件和合理受权,不在本期预算内或不符合预算发生条件的项目一律不予审批。

在预算分析反馈上,要求各部门要及时检查、追踪预算的执行情况,定期以预算分析报表、分析报告和专题报告的形式,全面、系统地报告每个责任部门及企业整体预算执行进度与结果。预算管理办公室要根据自己的记录,结合各部门预算分析报告进行综合分析,分析差异产生的原因,落实责任部门。预算反馈分析报告及相关材料的上报时间和质量水平列入预算管理考核之中,确保预算分析反馈信息的及时性和准确性。

BI护航全面预算管理

在预算的评价上,一是通过对各季及年度财务预算执行情况,即现金流量情况、资产负债情况、财务损益情况的分析,对企业的经营业绩做出客观、综合评价,找出影响企业经营业绩的主要问题,制定解决对策,确保企业年度经营目标的顺利实现。二是通过对各部门预算执行情况的分析评价,找出各部门的工作偏差。三是对预算管理系统进行评价,预算管理软件存在的缺陷与不足、找出预算编制的松紧项目和预算执行过程中存在的问题与矛盾,提出解决方案。

适时导入BI系统

张烟全面预算管理的全业务、全流程、全员参与特征,给企业的实际执行带来了巨大的挑战。首先,实际监管的环节多,涉及的信息量异常庞大。其次,各业务环节信息化应用的深浅程度不一,存在信息隔离。再者,财务、物流ERP应用的重点在于具体业务的过程处理,而在决策分析方面较弱。所以,必须适时引入集成的商业智能(Business Intelligence, BI)系统,将这些信息转换为对企业有决策价值的知识。

you might also like

  • 医疗预算增1倍 新加坡全力发展智能医疗
  • 华为P10配置/价格全面曝光:将进军北美市场
  • 华为P10 Plus全面评测:华为P10 Plus怎么样?
  • 华为 P10 深度评测:一个「全面顶配」的小屏旗舰
  • iPhone8售价亮相! 这全面屏价格贵的看了肾疼
  • iphone8什么时候上市?iphone8最新消息:iPhone8售价曝光!全面屏有点小贵
  • Mate10将搭载麒麟970处理器,6GB运行内存,还有全面屏设计
  • 靖江先锋半导体选择Epicor ERP,全面提升精细化管理效率
  • Systech防伪技术解决方案为品牌诚信度和消费者保驾护航
  • 华为P10 Plus详细评测,华为P10 Plus性价比如何

  • (责任编辑:ioter)